Почему счет-фактура на аванс попадает в книгу покупок

Счет-фактура на аванс дважды попадает в книгу покупок

Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел («Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, . «). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Добрый день!
Распишите, пожалуйста, по датам, когда была совершена первая оплата, выставлен счет-фактура на аванс, когда совершена уже отгрузка.

Но пока, насколько я могу ориентироваться по Вашим записям, история была такая:
во втором квартале Вы сделали предоплату поставщику на 52 тыс.руб., поставщик Вам выписал счет-фактуру на аванс. Вы имеете право уменьшить свой НДС, включив авансовый счет-фактуру в Книгу покупок за 2 кв., что Вы и сделали.
в третьем квартале поставщик совершил отгрузку товаров (оказал услуги) на 104 тыс.руб. и представил счет-фактуру (не авансовый, а обычный). Вы принимаете этот счет-фактуру к вычету по НДС, соответственно он попадает в Книгу покупок. НО! Вы ведь уже приняли к вычету от этого поставщика НДС в сумме 52 тыс.руб.! Чтобы избежать лишнего задвоения вычетов, авансовый счет-фактура в 3-м квартале должен пройти через Книгу продаж.

Таким образом во 2-м квартале было -52 тыс., а в 3-м: -104+52 = общий итог вычета остался 104 тыс., как и нужно по счету-фактуре от поставщика.

Зачет аванса в книге покупок и продаж: заполнение и использование

Основным правилом, которым следует руководствоваться налогоплательщикам при принятии оплат в качестве предоплаты за товар или услуги, является обязательность оформления фактурного счета. Одновременно с выпиской первичного документа бухгалтерам необходимо отобразить операцию в книге покупок, книге продаж (КПП).

Порядок действий при ведении хозяйственных проводок обычно дублируется в договорах между субъектами. Одновременно с принятием к учету авансовых платежей надлежит оформить убытие продукции, за которую была сделана предоплата. Вместе с этим следует начислить и уплатить налог на добавленную стоимость (НДС).

Зачет аванса в книге покупок и продаж

В регистре бухгалтерского учета пот отгрузке появляется новая запись. Что в ней содержится:

  • Номер по порядку;
  • Код для каждой операции;
  • Временные реквизиты для самого счета, оформления корректировок и собственно документа, по которому был перечислен налог;
  • Сведения, которые позволят идентифицировать продавца;
  • Ведомости, в случае участи в сделке посредников;
  • Данные, взятые с таможенной декларации;
  • Общий итог по налогу на добавленную стоимость по всем документам.

Регистрация счет-фактуры в целевом регистре позволит принять к вычету ранее уплаченные налоги. Согласно налоговому законодательству, отражать сведения по принятым авансам надлежит на позднее, чем через 5 дней с момента зачисления сумм на расчетный счет поставщика. Такие же сроки надлежит соблюдать и при отгрузке продукции, которые уходит после предоплаты.

Авансы полученные и выданные, вычет и восстановление НДС — все это рассмотрено в видео ниже:

Счет-фактура на аванс

Оформляя счет-фактуру, предприятие получает возможность зафиксировать факт совершения сделки со своими контрагентами. Основным же назначением счета-фактуры продолжает оставаться ведение налогового учета. Согласно статье 171 Налогового Кодекса за покупателем остается право применить удержание ставки по операции с продавцом. Книга продаж же в свою очередь является регистром, в котором отражаются все без исключения счет-фактуры. При этом в деле всегда можно посмотреть и другие документы:

  • Бланки строгого учета по расчетам за арендованное работниками жилье;
  • Декларации таможенного контроля;
  • Сведения по посредникам, участвующих в сделках;
  • Документы, по которым происходила передача имущества в счет оплаты уставного капитала;
  • Платежные поручения, по которым делались перечисления в счет уплаты ввозного НДС.

Его возврат

Нередко в практике хозяйствующих субъектов возникает необходимость разрешить спорные ситуации путем завершения договора. Надлежащее оформление действия со стороны налогоплательщика позволит избежать не только затруднений с контрагентом, но и не попасть впросак перед налоговой службой. Обычно плательщик для возврата аванса направляет поставщику письмо с просьбой (требованием) возвратить ранее уплаченную суму в счет будущей поставки. Сделать это он может только в двух случаях.

  • Первая ситуация связана с невыполнением в установленные сроки доставки продукции в необходимом количестве и качестве.
  • Во втором случае претензия может быть направлена, если обязательства перед инициатором были исполнены не в полном объеме.

После того как был совершен возврат предоплаты и поставщик и покупатель обязаны оформить соответствующие проводки в своих регистрах. В 2017 году используется код операции для таких проводок 22 (02). Начисляется задолженность дебиторская в пользу основного исполнителя по обязательствам и вычитается налог на добавленную стоимость, начисленный ранее на сумму аванса, — так отражается предоплата. После возврата дебиторская задолженность подлежит погашению, по НДС оформляется обратная запись, согласно которой можно уменьшить налог.

Для поставщика в данном случае понадобится погасить имеющуюся кредиторскую задолженность, которая возникла после предоплаты с одновременным сторнированием суммы начисленных платежей в бюджет. Сумма НДС восстанавливается.

Почему даже при зачете аванса может не приниматься к вычету сумма по счету 76АВ, расскажет данный видеоролик:

Восстановление авансов по НДС

В связи с тем, что в журнале приобретений надлежит отражать вычеты по налогу, то обратные операции следует формировать в этом же регистре. Для восстановления авансовых платежей необходимо соблюдение следующих условий:

  • Ранее за компанией числилась сделка, в ходе которой состоялось приобретение товарно-материальных ценностей или услуг;
  • По зарегистрированной операции была сформирована счет-фактура поставщиком для принятия к учету покупателем;
  • На основании налогового документа были произведены уточнения по налогооблагаемой базе.

И так, наступили обстоятельства, по которым надлежит восстановить ранее уменьшенный НДС. Счета-фактуры, которые были выписаны ранее, можно будет признать ничтожными. Для этого на пустой странице книги нужно перечислить счета-фактуры, которые становятся недействительными, проставить отметку о выбытии из учета и сделать запись с указанием причины таких изменений.

Когда они не попадают в книгу

В регистре, учитывающем покупки предприятия, не следует отражать налоговые документы в следующих ситуациях:

  • При передаче ценностей на безвозмездной основе;
  • При поступлении продукции для последующей перепродажи;
  • В момент приобретения ценных бумаг и других аналогичных активов;
  • При оформлении счета поставщиком на разницу сумм;
  • В случае, если на предприятие поступили денежные средства в счет оплаты товара для исполнения комиссионного договора.

Во всех остальных случаях надлежит заносить счета фактуры в книгу продаж (покупок).

Как отразить авансы от покупателей и НДС с авансов в 1 С 8.2, расскажет видео ниже:

Что делать если счет фактура не попадает в книгу покупок 1C 8.3

Счет-фактура является основанием для получения вычета по НДС. Иными словами, если есть счет-фактура от поставщика, можно рассчитывать на уменьшение уплачиваемого НДС. Но существует несколько условий, которые необходимо соблюдать, чтобы иметь право на вычет.

Основных условий три:

  • Товары или услуги приобретаются для выполнения производственных работ, услуг или для перепродажи.
  • Товары должны состоять на балансе фирмы (т.е приняты к учету).
  • Документ счет-фактура есть в наличии (либо в печатном виде, либо в электронном) и оформлен с соблюдением всех правил.

Конфигурации 1С значительно упрощают учет входящего НДС, особенно это относится к последним версиям программ на платформе 8.3. Однако и тут необходимо соблюдать определенные условия оформления документов.

Существует два основных способа учета входящего НДС в 1С 8.3:

Что же делать, если счет-фактура не попадает в книгу покупок 1С 8.3? Рассмотрим в этой инструкции.

Как правильно учесть НДС в книге покупок

На рис.1 и рис.2 приведен пример оформления документа поступления и полученного по нему счета-фактуры. Оформленный таким способом счет-фактура попадет в книгу покупок.

Обратите внимание на регистрацию счета-фактуры непосредственно из документа поступления (рис.1). Счет-фактура создается автоматически прямо из документа «Поступление товаров, услуг», если заполнены его дата и номер (нужные поля находятся внизу документа «Поступление…» ). Казалось бы, что проще?

Ошибки при учете входящего НДС в 1С

Однако и тут возникают ошибки. Например, часто документы вводятся задним числом, и даты документа поступления и счета-фактуры могут не совпадать. Несоответствие дат может привести к ошибкам в книге покупок. Если установлен флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения», то счет-фактура должен попасть в книгу покупок в том периоде, к какому относится его дата. Соответственно, если по ошибке даты отличаются, то счет-фактуру в книге покупок можем не увидеть.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Бывают случаи, когда даты действительно не совпадают. Например, когда товар и документы на него поступают в разное время; или когда поступает оборудование. Вспомним второй пункт из трех необходимых условий: «Приобретенные товары должны быть оприходованы, т.е. стоять на балансе фирмы».

Часто бывает, что поступление основных средств или оборудования и принятие этих объектов к учету относится к разным отчетным периодам. В этом случае оформляется документ «Формирование записей книги покупок» (рис.8). Флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» должен быть снят (см.рис.3, рис.4, рис.5). НДС примется к вычету только после принятия оборудования к учету (рис.6,рис.7). Если нет проводки Дт01 — Кт08, то и счета-фактуры в книге покупок нет.

Еще одна ошибка связана с флажком «НДС включать в стоимость» (рис.9). Этот флажок используется при раздельном учете НДС, когда материалы заведомо будут использоваться при производстве продукции, реализуемой без НДС. Чтобы принять НДС к вычету по поступившим материалам, необходимо данный флажок выключить.

Заключение

В заключение хочется вспомнить о «лишних» счетах-фактурах, которые могут попасть в книгу покупок, если не выверены счета 60.02 и 76.ВА. Такое случается при неоперативном вводе документов оплаты и поступления товаров. Когда сначала вводятся только банковские и кассовые документы, то могут быть сформированы проводки по дебету счета 60.02, а по ним – счета-фактуры на аванс.

Если затем общим списком ввести документы поступления товаров, то по ним тоже сформируются счета-фактуры. И те, и другие попадут в книгу покупок. Во избежание такой ситуации нужно перед формированием счетов-фактур перепровести документы оплаты и поступления, чтобы выстроить правильную последовательность документов и сформировать корректные проводки.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

При каких уловиях счет фактура на аванс попадает в книгу покупок?

У меня такая же проблема, в описании ошибок на сайте 1с нашел следующее:

Если счет-фактура на аванс-полученный выписан без указания договора и аванс зачтен, то закладка «По

Код ошибки: 50010115

Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 17.10.2016

Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.44.167

Если счет-фактура на аванс-полученный выписан без указания договора и аванс зачтен, то закладка «Полученные авансы» документа «Формирование записей книги покупок» заполняется неверно.

Указать договор для выданных авансовых счетов-фактур, введенных, начиная с релиза 3.0.44.140 Или добавить строчки по зачитанным авансам вручную в документ «Формирование записей книги покупок»

А не происходит ли у вас в таких случаях реализации в течение того же дня?

И попадают ли эти счета-фактуры по полученным авансам в книгу продаж? Если нет, то и книге покупок им делать нечего.

у продавца возможны ситуации:

продажи в периоде перечисления аванса не было;
продажа в периоде перечисления аванса была.
(возврат не рассматриваем)

вычет по НДС с авансов полученных в книге покупок с номером счета-фактуры, который был выписан продавцом при получении аванса

книга покупок == фанера над Парижем

Вообще-то если аванс и реализация происходят в течение одного налогового периода (одного квартала) и реализация полностью покрывает полученную предоплату, то можно вообще не заморачиваться со счетом-фактурой на аванс и тяганием НДС с него туда-сюда. Потому что это лишние телодвижения, никак не влияющие на сумму НДС к уплате в бюджет.

Если же хочется «полной автоматизации», чтобы не отслеживать даты и суммы, или аванс в одном квартале, а реализация — в другом, то надо анализировать — чем такие «нехорошие» счета-фактуры отличаются от тех, по которым все правильно зачитывается. Может, там тупо платежка и отгрузка на разные договоры разнесены или еще что.

У меня такая же проблема, в описании ошибок на сайте 1с нашел следующее:

Если счет-фактура на аванс-полученный выписан без указания договора и аванс зачтен, то закладка «По

Код ошибки: 50010115

Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 17.10.2016

Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.44.167

Если счет-фактура на аванс-полученный выписан без указания договора и аванс зачтен, то закладка «Полученные авансы» документа «Формирование записей книги покупок» заполняется неверно.

Указать договор для выданных авансовых счетов-фактур, введенных, начиная с релиза 3.0.44.140 Или добавить строчки по зачитанным авансам вручную в документ «Формирование записей книги покупок»

Счет-фактуры на аванс в книге покупок

Здравствуйте,ответьте пожалуйста счета-фактуры на аванс от поставщика отражаются в Книге покупок.Обязательно ли если предоплата ? и берется ли к вычету НДС по 60 счету аванс

Ответы юристов (3)

Добрый день. счет-фактура на сумму НДС, с аванса, полученного от поставщика, отражается в книге продаж в периоде получения аванса.

В книге покупок же отражается вычет суммы НДС, с полученного ранее аванса, в периоде отгрузки товаров (услуг), по которым ранее был получен аванс.

НДС к вычету по 60 счету, по выданному авансу не берется. К вычету берется НДС по счету 19, по приобретенным товарам, услугам.

Уточнение клиента

я образно 60 счет написала

20 Июля 2016, 08:01

Есть вопрос к юристу?

Все ли понятно в ответе? Ответила ли я на ваши вопросы? И что еще вы хотите уточнить?

Уточнение клиента

спасибо,все вроде понятно,уточните пожалуйста а вот в журналах счет фактур АВАНСЫ полученных надо ли ЗАПОЛНЯТЬ,у нас нет товаров на комиссии,занимаемся оптом

21 Июля 2016, 07:17

С 1 января 2015 г. плательщики НДС не должны вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур. Соответствующие изменения внесены в п. 3 ст. 169 НК РФ. Как следует из «дорожной карты» по совершенствованию налогового администрирования (утв.Распоряжением Правительства РФ от 10.02.2014 N 162-р), данное изменение направлено на сокращение избыточного документооборота, поскольку отражаемая в журналах информация дублируется в книге покупок и книге продаж.

С 01.01.2015 регистрировать в журнале нужно только те счета-фактуры, которые вы получаете или выставляете (п. п. 3 и 3.1 ст. 169 НК РФ):
— при покупке или продаже от своего имени товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах другого лица во исполнение договоров комиссии или агентирования;
— в рамках договоров транспортной экспедиции, если доходом для целей налогообложения вы признаете лишь свое вознаграждение;
— при выполнении функций застройщика.

С так понимаю, что вы не подпадаете ни под одну из указанных выше категорий, и вести Журнал не должны.

Уточнение клиента

Екатерина,подскажите пожалуйста по возврату у нас контрагенты(наши покупатели) на УСНО они нам возвращают товар выставляя счет фактуру без НДС,А мы им возвращаем товар бракованный выделяя НДС,ВОПРОС как данные счет фактуры попадают в книгу покупок и продаж ?

21 Июля 2016, 15:53

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

В книгу покупок не попадают зачтенные авансы

Почему-то с 1-го квартала 2015 года зачтенные авансы от покупателей не попадают в книгу покупок.
И еще — код вида операции при оприходовании УПД 1, а должен быть 01.

  • 45 просмотров

Все нормально попадает.
Какая у Вас версия?
Какое обновление?

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

Версия 8.806, обновление от 31.03.2015 г.

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

Проверьте настройки бланка.
Сворачивать сч-ф на аванс — НЕТ

  • Войдите или зарегистрируйтесь, чтобы оставлять комментарии

У меня так и стоит.
Выяснила, что счет-фактуру на аванс (он прошлогодний) при закрытии периода удалила.
Сейчас заново провела, теперь появилось все в книге покупок.
Зато в декларации по НДС белиберда какая-то.
Некоторые счета-фактуры включает по четыре раза в книгу продаж.
Итоговые суммы, соответственно, завышены, а раздел 9 не заполняется вообще.

Смотрите еще:

  • Когда заносится запись об увольнении в трудовую книжку Как вносить запись об увольнении в трудовую книжку? Постановление Минтруда РФ от 10 октября 2003 г. N 69 "Об утверждении Инструкции по заполнению трудовых книжек" 5. Заполнение сведений об увольнении (прекращении трудового договора) 5.1. Запись об увольнении (прекращении трудового […]
  • Комментарий к ст 104 гпк рф Статья 104. Обжалование определения суда по вопросам, связанным с судебными расходами СТ 104 ГПК РФ На определение суда по вопросам, связанным с судебными расходами, может быть подана частная жалоба. Комментарий к Статье 104 Гражданского процессуального кодекса Комментируемая статья […]
  • Попечитель гпк Статья 52. Законные представители Статья 52. Законные представители См. комментарии к статье 52 ГПК РФ Согласно Постановлению Конституционного Суда РФ от 27 февраля 2009 г. N 4-П часть первая статьи 52 настоящего Кодекса во взаимосвязи с положениями части 5 статьи 37, пункта 3 части 1 […]
  • Консультант плюс ук 228 Проверка следствия. Продлить арест станет сложнее. 12 октября 2017 года 28 сентября 2017 года 13 июля 2017 года 20 июня 2017 года 28 апреля 2017 года 23 апреля 2017 года 22 марта 2017 года 21 марта 2017 года 29 декабря 2016 года 5 декабря 2016 года 18 ноября 2016 года 17 ноября 2016 […]
  • Общие правила об имуществе гк рф Статья 137 ГК РФ. Животные Текущая редакция ст. 137 ГК РФ с комментариями и дополнениями на 2018 год К животным применяются общие правила об имуществе постольку, поскольку законом или иными правовыми актами не установлено иное. При осуществлении прав не допускается жестокое обращение с […]
  • Договор займа классификация Договор займа: понятие, характеристика, элементы и виды По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) […]
  • Автоклуб а24 юридическая помощь Автоклуб а24 юридическая помощь На нашем сайте доступна оплата картой Менеджер по работе с клиентами Автоклуб А24, предоставляющий помощь водителям Санкт-Петербурга более 18 лет, приглашает на постоянную работу Менеджера по работе с клиентами. Обязанности: Работа с существующей […]
  • Код вида предпринимательской деятельности 52 Код ОКВЭД 52.29 - Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками ★ 52.29 - Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками Нажмите на "звездочку" чтобы добавить данный код в свой список. Код ОКВЭД 52.29: Деятельность вспомогательная прочая, связанная с […]
Записи созданы 5765

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх