Гк рф платежное требование

Комментарий к статье 874 Гражданского кодекса РФ

Статья 874. Общие положения о расчетах по инкассо

Комментарий к Ст. 874 ГК РФ:

1. Расчеты по инкассо подразумевают исполнение банком поручения клиента о получении от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. В отличие от расчетов по платежным поручениям и аккредитиву при инкассовой операции инициатива по обращению в банк принадлежит не плательщику, а получателю (взыскателю) средств. Банком-эмитентом является не банк плательщика, а банк получателя, поскольку свое требование получатель предъявляет к счету плательщика через обслуживающий его (получателя) банк.

Получение платежа осуществляется путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет клиента банка. Акцепт платежа представляет собой согласие плательщика произвести платеж клиенту банка. В соответствии с формулировкой п. 1 коммент. ст. поручение может быть направлено на получение: 1) платежа; 2) акцепта платежа; 3) акцепта и платежа. Тем не менее в соответствии с п. 8.1 Положения ЦБ РФ N 2-П посредством расчетов по инкассо банк осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Таким образом, поручение может быть направлено на получение только платежа или акцепта и платежа.

Осуществление действий по получению акцепта без получения платежа не является расчетами в соответствии со ст. 861 ГК РФ. Так, банк может выполнять поручения клиента по получению акцепта векселя от плательщика. Такое действие, хоть и называется «принятие векселя на инкассо», не относится к форме расчетов по инкассо, предусмотренной ГК РФ, а является самостоятельной банковской услугой. Для принятия векселя на инкассо банк получает его от векселедержателя либо по препоручительному индоссаменту и действует в отношениях с плательщиком от своего имени, как легитимный векселедержатель, либо же принимает вексель от векселедержателя без совершения надписей на векселе (ст. 21 Положения о переводном и простом векселе позволяет предъявить вексель для акцепта не только векселедержателю, но и любому лицу).

Отношения банка и плательщика регулируются не гл. 46 ГК РФ, а специальным вексельным законодательством. Аналогичное значение имеет и поручение клиента банку о получении от плательщика акцепта и платежа векселя, но получить платеж по векселю может только законный векселедержатель или его представитель. При осуществлении расчетов по инкассо банк всегда действует от имени клиента и за его счет. Кроме того, акцепт платежа, предусмотренный гл. 46 ГК РФ, является согласием плательщика на списание денежных средств с его счета и рассматривается как часть банковской операции по осуществлению расчетов по инкассо. Получение акцепта векселя по поручению — самостоятельная инкассовая операция, которая основанием для списания со счета считаться не может. Принятие векселя на инкассо осуществляется на основе отдельного соглашения об этом между банком и клиентом, наличия договора банковского счета для этого недостаточно. Таким образом, следует различать инкассирование в широком смысле слова (как банковские операции, направленные на получение платежа, акцепта, обмен документами или выдачу коммерческих документов) и расчеты по инкассо (как банковскую услугу, направленную на перечисление денежных средств со счета на счет с акцептом либо без акцепта плательщика).

Расчеты по инкассо применяются в случаях, предусмотренных законом (например, при бесспорном порядке взыскания) или договором между плательщиком и получателем. Но основной договор не является основанием для совершения инкассовых операций. У получателя должен быть открыт счет в банке-эмитенте.

2. Поручение клиента банк должен выполнить самостоятельно за счет клиента на основании заключенного между ними договора банковского счета. Банк-эмитент имеет право привлечь для выполнения поручения иной банк — исполняющий банк. Как правило, исполняющий банк является банком, обслуживающим плательщика на основании договора банковского счета. Направление расчетных документов из банка в банк для совершения инкассовых операций наличия между банками договорных отношений не требуется.

Если исполняющий банк нарушил правила совершения расчетных операций, в результате чего поручение клиента не было исполнено или было исполнено ненадлежащим образом, ответственность перед клиентом суд может возложить на этот банк.

3. Поручение клиента оформляется следующими расчетными документами: платежное требование, оплачиваемое с акцептом плательщика; платежное требование, оплачиваемое без акцепта плательщика, и инкассовое поручение. Расчеты по инкассо с участием физических лиц оформляются только инкассовыми поручениями.

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк (п. 9.1 Положения ЦБ РФ N 2-П). Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных законом или договором. Платежные требования составляются на бланке установленной формы с указанием предусмотренных законом реквизитов (бланки и реквизиты утверждены Положением ЦБ РФ N 2-П).

Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта плательщика. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, должна быть сделана отметка «с акцептом», а также указан срок для акцепта не менее пяти рабочих дней. При отсутствии срока для акцепта он считается равным пяти дням. Платежные поручения, направленные в банк, помещаются в картотеку платежных документов, ожидающих акцепта, где находятся до акцепта, отказа от акцепта (полного или частичного) или истечения срока для акцепта. Если требование было акцептовано, оно оплачивается со счета плательщика не позже рабочего дня, следующего за днем получения заявления об акцепте. В договоре банковского счета между исполняющим банком и плательщиком может быть указано право банка оплачивать требования любого или указанного кредитора при неполучении от плательщика документа об акцепте. При отказе от акцепта либо истечении срока для акцепта платежное требование возвращается банку-эмитенту не позже следующего дня за днем приема заявления об отказе от акцепта либо истечения срока.

Платежное требование, оплачиваемое без акцепта плательщика, должно содержать отметку «без акцепта», а также ссылку на закон, на основании которого производится взыскание, или договор, предусматривающий право безакцептного списания. В последнем случае банк исполняет такое требование, только если договор банковского счета содержит условие о безакцептном списании денежных средств либо если такое условие содержится в дополнительном соглашении к договору банковского счета. При отсутствии каких-либо данных из вышеуказанных платежное требование не может быть оплачено без акцепта и оплачивается в порядке предварительного акцепта.

Инкассовое поручение — это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются в следующих случаях: если это прямо предусмотрено законом, если производится взыскание денежных средств по исполнительным документам, а также если право на списание без распоряжения плательщика предоставлено получателю на основании основного договора (в последнем случае соответствующее условие должно содержаться в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему). Соответствующее основание должно быть указано в инкассовом поручении. Форма (бланк и реквизиты) инкассового поручения предусмотрены Положением ЦБ РФ N 2-П.

Если безналичные расчеты осуществляют физические лица, инкассовые поручения применяются только при наличии текущего счета для взыскания по исполнительным документам и в случаях, предусмотренных основным договором, при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

4. Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом (в том числе подзаконными актами), банковскими правилами и обычаями делового оборота. Международные акты не применяются при расчетах по инкассо на территории Российской Федерации.

5. Ответственность перед клиентом за неисполнение или ненадлежащее исполнение его поручения несет банк-эмитент. Основания и размер ответственности устанавливаются согласно общим правилам об ответственности за нарушение обязательств (гл. 25 ГК РФ). Так, банк обязан возместить клиенту убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением поручения (ст. 393 ГК РФ); если договором была предусмотрена неустойка за нарушение обязательств банком, убытки возмещаются в части, не покрытой неустойкой (ст. 394 ГК РФ); уплата неустойки и возмещение убытков не освобождают банк от исполнения поручения клиента в натуре (ст. 396 ГК РФ); банк отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента исполняющим банком, на который было возложено исполнение (ст. 403 ГК РФ), и т.д. При этом должны учитываться особенности расчетов по инкассо. Например, ответственность может быть возложена судом и на исполняющий банк, если он нарушил правила совершения расчетных операций.

Статья 864 ГК РФ. Прием к исполнению банком платежного поручения (действующая редакция)

1. Содержание (реквизиты) платежного поручения и его форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковскими правилами.

2. При приеме к исполнению платежного поручения банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами, проверить соответствие платежного поручения установленным требованиям, достаточность денежных средств для исполнения платежного поручения, а также выполнить иные процедуры приема к исполнению распоряжений, предусмотренные законом, банковскими правилами и договором.

При отсутствии оснований для исполнения платежного поручения банк отказывает в приеме такого платежного поручения к исполнению с уведомлением об этом плательщика в срок не позднее дня, следующего за днем получения платежного поручения, если более короткий срок не установлен банковскими правилами и договором.

3. Достаточность денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, для исполнения платежного поручения определяется в порядке, установленном законом, банковскими правилами и договором с учетом требований статьи 855 настоящего Кодекса.

Если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и договором, при недостаточности денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, для исполнения платежного поручения банк не принимает платежное поручение к исполнению и уведомляет об этом плательщика в срок не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного поручения.

4. Прием платежного поручения к исполнению подтверждается банком в порядке, предусмотренном законом, банковскими правилами и договором.

5. Платежное поручение может быть отозвано плательщиком до наступления момента безотзывности перевода денежных средств, определяемого в соответствии с законом.

  • URL
  • HTML
  • BB-код
  • Текст

Комментарий к ст. 864 ГК РФ

1. Платежное поручение исполняется банком при условии соответствия содержания платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их формы установленным требованиям. Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П, установлены реквизиты, форма платежного поручения на бумажном носителе. В качестве обязательных реквизитов на платежном поручении должны присутствовать сумма платежа (цифрами и прописью), плательщик (наименование, ИНН), номер счета плательщика, получатель денежных средств, номер счета и банк получателя средств, срок и назначение платежа и пр.

Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

В распоряжении о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также может быть указана иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица может быть составлено в виде заявления. Форма распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком. На основании распоряжения о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица кредитная организация составляет платежное поручение. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика — физического лица, передаваемое с использованием электронного средства платежа, должно содержать информацию, позволяющую установить плательщика, получателя средств, сумму перевода, назначение платежа.

Во избежание перечисления денежных средств третьим лицам при несоблюдении плательщиком требований по заполнению платежного поручения банк направляет плательщику запрос об уточнении содержания поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения.

2. Банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если уточнения по содержанию платежного поручения от плательщика не поступило. При этом оставление без исполнения платежного поручения может быть произведено в установленный срок, а если такой срок не установлен — в разумный срок. При этом при определении разумного срока необходимо исходить из того, сколько времени потребуется плательщику для получения запроса от банка, подготовки и отправки платежного поручения с уточнениями.

Следует учесть, что при соблюдении требований, предъявленных к платежному поручению, суд не обязан проверять реквизиты получателя денежных средств и направлять запросы об их уточнении, поскольку ответственность за верность заполнения таких реквизитов лежит на плательщике, заполнившем платежное поручение.

Так, Постановлением ФАС Московского округа от 27.11.2006 N КГ-А40/11276-06 суд отказал в удовлетворении требования о взыскании ошибочно перечисленных денежных средств, поскольку у ответчика не возникло необходимости уточнения содержания платежного документа получателя денежных средств, так как реквизиты на платежных поручениях идентифицировали непосредственно их получателя.

3. Условиями исполнения банком платежного поручения плательщика являются также наличие средств на счете плательщика (если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком) и соблюдение очередности списания денежных средств со счета. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

— в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

— во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

— в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

— в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

— в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

4. Применимое законодательство:

— Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П.

5. Судебная практика:

— Определение ВАС РФ от 04.03.2013 N ВАС-1709/13 по делу N А32-2925/2012;

— Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 07.02.2012 по делу N А43-2176/2011.

— Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 22.10.2010 по делу N А45-13807/2009.

Платежное требование

Платежные требования бывают двух видов: 1)

с акцептом плательщика; 2)

без акцепта плательщика.

При использовании требований с акцептом плательщика кредитор направляет в банк требование с указанием: 1)

условий оплаты; 2)

срока для акцепта; 3)

даты отсылки (вручения) плательщику предусмотренных

договором документов, в случае если эти документы были

отосланы (вручены) им плательщику; 4)

наименования товара; 5)

номера и даты договора; 6)

номеров документов, подтверждающих поставку товара; 7)

номеров документов, подтверждающих даты поставки

товара, способы поставки товара и другие реквизиты.

Плательщик в установленный срок должен направить мотивированный отказ от акцепта. В случае отсутствия в данный срок отказа от акцепта или его немотивированности банк списывает соответствующую сумму со счета плательщика при наличии на нем денежных средств.

В случае безакцептного списания кредитор направляет в банк платежное требование без акцепта с приложением документов, на основании которых должно произойти данное списание. Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи (ст. 867 ГК РФ). При аккредитивной форме расчетов движение денег осуществляется при выполнении определенных условий — условий аккредитива — основным банком, где обслуживается клиент (банком-эмитентом), или другим банком по поручению основного банка. Платеж осуществляется безналичной оплатой, посредством перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.

Аккредитив — достаточно часто применяемая форма расчетов, особенно в международной торговле. Популярность аккредитива состоит в том, что при данной форме расчетов обе стороны контракта имеют определенные гарантии. Основными правовыми актами применения аккредитива являются: 1)

Положение о безналичных расчетах в РФ; 3)

Унифицированные правила для документарных аккредитивов, опубликованные Международной торговой палатой

Аккредитивы бывают следующих видов: 1)

покрытые (депонированные); 2)

непокрытые (гарантированные); 3)

Покрытый (депонированный) аккредитив — вид аккредитива, когда банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента (п. 2 ст. 867 ГК РФ).

Непокрытый (гарантированный) аккредитив — вид аккредитива, когда исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (п. 2 ст. 867ГК РФ).

Отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка- эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомления об изменении условий или отмене аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК РФ). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

При достижении сторонами соглашения об аккредитивной форме расчетов они должны предусмотреть следующие условия аккредитива: 1)

наименование банка-эмитента; 2)

наименование банка, обслуживающего получателя средств; 3)

наименование получателя средств; 4)

сумму аккредитива; 5)

вид аккредитива; 6)

способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; 7)

способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком; 8)

полный перечень и точную характеристику документов,

представленных получателем средств; 9)

сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров, и требований к оформлению указанных документов; 10)

условия оплаты; 11)

ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.

Наиболее распространенные условия осуществления платежа при аккредитивной форме расчетов: 1)

отгрузка товаров в определенные пункты назначения; 2)

представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через исполняющий банк и банк-эмитент плательщику; 3)

запрещение частичных выплат по аккредитиву; 4)

соблюдение определенных требований к способу транспортировки; 5)

другие условия, предусмотренные основным договором. Для исполнения аккредитива получатель средств представляет

в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится (п. 1 ст. 870 ГК РФ).

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк. В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива, ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк (п. 1 ст. 872 ГК РФ). Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится: 1)

по истечении срока аккредитива; 2)

по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива; 3)

по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент (п. 1 ст. 873 ГК РФ).

Статья 864. Условия исполнения банком платежного поручения

1. Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

2. При несоответствии платежного поручения требованиям, указанным в пункте 1 настоящей статьи, банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их отсутствии — в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

3. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (статья 855).

Комментарий к статье 864 ГК РФ

1. Для осуществления расчетов с контрагентами по сделкам плательщик предъявляет в банк платежное поручение, которое составляется клиентом или заполняется банком на основании договора об этом между ними. Платежные поручения предъявляются в банк в количестве экземпляров, необходимом для всех участников расчетов. Все экземпляры должны быть идентичны. Платежное поручение действительно к предъявлению в течение десяти дней со дня составления, не считая дня выписки.

Условиями исполнения платежного поручения по общему правилу являются соответствие его формы и содержания закону и наличие средств на счете клиента. Несоблюдение данных условий влечет право банка отказаться от исполнения платежного поручения. Отказ банка возможен только при условии соблюдения предусмотренного законом порядка.

Иных оснований для отказа банка от исполнения платежного поручения не предусмотрено законом и не может устанавливаться договором между банком и клиентом-плательщиком.

Условия исполнения поручения следует отличать от условий принятия банком платежного поручения. В соответствии с п. 3.5 Положения ЦБ РФ N 2-П платежные поручения принимаются банком к исполнению независимо от наличия денежных средств на счете. Согласно п. 2.16 Положения ЦБ РФ N 2-П не подлежат приему расчетные документы, оформленные с нарушением пп. 2.4 — 2.14 Положения ЦБ РФ N 2-П, Положения ЦБ РФ о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Вестник Банка России. 2007. N 20 — 21), а также не содержащие информации о плательщике.

2. Содержание и форма платежного поручения должны соответствовать требованиям закона и банковским правилам.

Требования к форме расчетных документов, а значит, и платежных поручений предусмотрены пп. 2.4 — 2.14 Положения ЦБ РФ N 2-П. Расчетные документы в бумажной форме составляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации. Бланки изготавливаются в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин. Реквизиты расчетных документов названы в п. 2.10 Положения ЦБ РФ N 2-П (наименование и код формы; дата выписки и номер; наименование плательщика, банка, получателя; вид, назначение, сумма и очередность платежа; вид операции; подпись уполномоченных лиц и оттиск печати).

Содержанием платежного поручения является информация, заполняемая на полях поручения.

3. Если платежное требования не соответствует предъявляемым к его форме и содержанию требованиям, банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Таким образом, в данном случае отказ банка от исполнения поручения является его правом, а не обязанностью.

Тем не менее названная норма не имеет применения в данном виде. Несоответствие поручения требованиям к его содержанию действительно влечет последствия, предусмотренные п. 2 ст. 864. Но если предъявленное платежное требование не соответствует требованиям, предусмотренным законом к его форме, оно не принимается банком к исполнению (п. 2.16 Положения ЦБ РФ N 2-П). Так, согласно п. 2.14 Положения ЦБ РФ N 2-П банк не принимает к исполнению расчетные документы, первый экземпляр которых не содержит две первые подписи (первую и вторую) или одну, если в штате нет лица, обладающего правом второй подписи, а также оттиск печати.

При несоответствии платежного поручения требованиям к его содержанию предусмотрена следующая процедура отказа банка от его исполнения. Получив такое поручение, банк обязан предварительно сделать запрос плательщику для уточнения содержания поручения. Запрос должен быть сделан незамедлительно по получении поручения. Не получив ответа в разумный срок, банк приобретает право отказаться от исполнения платежного поручения. Законом или банковскими правилами может быть установлен конкретный срок для ответа плательщика на запрос банка о содержании поручения.

Предъявление запроса клиенту является правом банка. Но если банк не воспользовался таким правом и не уточнил содержание поручения, он лишается права отказаться от исполнения платежного поручения по данному основанию.

Закон, банковские правила или договор банковского счета могут содержать иные правила (например, иной срок для ответа плательщика на запрос, запрет банку отказаться от исполнения поручения и т.д.).

4. Если на счете клиента отсутствуют денежные средства, банк отказывает в исполнении платежного поручения. Договором между банком и плательщиком может быть предусмотрена возможность кредитования счета клиента (ст. 850 ГК), в этом случае платежное поручение исполняется и при отсутствии денежных средств на счете, если предусмотренная в поручении сумма не превышает размер лимита кредита, установленного договором.

Таким образом, вторым условием исполнения платежного поручения является наличие денежных средств на счете клиента. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (ст. 855 ГК). Если денежных средств недостаточно для исполнения платежного поручения, оно отправляется в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При поступлении денег на счет клиента документы из картотеки исполняются в очередности, предусмотренной законодательством. Возможна частичная оплата платежного поручения.

Другой комментарий к статье 864 Гражданского Кодекса РФ

1. Банк обязан осуществить перевод средств при соблюдении клиентом следующих условий:

1) правильное оформление платежных поручений;

2) наличие на его счете денежных средств в сумме, достаточной для исполнения принятого расчетного документа (п. 3 комментируемой статьи).

В соответствии с п. 3.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П платежные поручения должны приниматься банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Однако при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, такие платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (п. 3.6 Положения ЦБ РФ N 2-П). Таким образом, при отсутствии на счете плательщика средств, достаточных для исполнения платежного поручения, и отсутствии соглашения об овердрафте договор о переводе средств не заключается, хотя банк и принимает платежное поручение своего клиента.

Необходимость предоставления банку плательщика (или другому банку, исполняющему поручение о переводе средств) соответствующего денежного покрытия подтверждена арбитражной практикой (Постановление Президиума ВАС РФ от 6 августа 1996 г. N 666/96 );

3) выполнение специальных правил, установленных валютным законодательством, — при расчетах в иностранной валюте.

2. Нормативными актами ЦБ РФ установлены разные требования к форме и содержанию платежных поручений юридических лиц в зависимости от вида безналичных расчетов («бумажные» или электронные).

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»). Общие требования к оформлению «бумажного» платежного поручения юридического лица содержатся также в п. п. 2.4 — 2.15 ч. I и Приложении N 1 к Положению ЦБ РФ N 2-П. Эти нормы определяют перечень необходимых реквизитов, их пространственное размещение и порядок заполнения. Так, в соответствии с п. 2.10 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93; б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки; в) вид платежа; г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО); д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; з) назначение платежа; и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами; к) очередность платежа; л) вид операции; м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Нормативные правовые акты ЦБ РФ установили специальные требования к форме платежных поручений, составленных в электронной форме (п. п. 2.7, 2.8 Положения ЦБ РФ N 20-П; указание ЦБ РФ N 1274-У). Указанные требования различаются в зависимости от вида расчетного документа (ЭПД) — полноформатного или сокращенного формата. Полноформатные должны содержать все реквизиты «бумажного» расчетного документа, а ЭПД сокращенного формата — часть реквизитов расчетных документов на бумажном носителе. Кроме того, расчетные документы на электронном носителе могут содержать некоторые дополнительные реквизиты. Так, в соответствии с п. 2.4 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П электронный документ должен содержать следующие обязательные реквизиты, позволяющие однозначно идентифицировать любой электронный документ в системе Банка России вне зависимости от его включения в состав пакета электронных документов:

— порядковый номер, уникальный для каждого участника расчетов или учреждения Банка России (вычислительного центра) в течение дня;

— уникальный идентификатор составителя.

Рассмотренные формуляры платежных поручений применяются для внутренних расчетов юридических лиц как в рублях, так и в иностранной валюте. Ни банк, ни клиент — юридическое лицо не могут отступить от рассмотренных выше типовых форм платежных поручений при совершении расчетных сделок, что объясняется их нормативным характером.

Формы платежных поручений для международных трансграничных расчетов определяются банковской практикой или устанавливаются банками самостоятельно.

Законодательством не установлены типовые формы платежных поручений для расчетов физических лиц. Они разрабатываются банками самостоятельно. Например, в системе Сбербанка России используется форма платежного поручения физического лица под N ПД-4.

3. Пунктом 2.14 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П установлено, что расчетные документы юридических лиц должны быть подписаны руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) — лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, — и скреплены печатью. Из п. п. 7.5 и 7.6 Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее — Инструкция ЦБ РФ N 28-И) следует, что расчетные документы физических лиц — предпринимателей и физических лиц — потребителей должны иметь только одну подпись лица, уполномоченного распоряжаться счетом. Вторая подпись на указанных расчетных документах не применяется.

Электронный расчетный документ подписывается аналогом собственноручной подписи (АСП) его автора (ст. 160 ГК). Этот аналог может использоваться не только в электронных, но и в «бумажных» расчетах, например в виде факсимильного воспроизведения подписи (п. 1.4 Временного положения ЦБ РФ от 10 февраля 1998 г. N 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями» ). Электронная цифровая подпись (ЭЦП) является разновидностью АСП, применяемого для оформления расчетных документов на электронных носителях. Ее правовой режим определен Федеральным законом от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи» (в ред. Федерального закона от 8 ноября 2007 г. N 258-ФЗ) .

———————————
Вестник ВАС РФ. 1998. N 10.
Собрание законодательства РФ. 2002. N 2. Ст. 127.

Обмен электронными платежными документами (ЭПД) в межбанковских расчетах осуществляется, как правило, пакетами, включающими один или несколько электронных документов. Каждый пакет подписывается (защищается) ЭЦП отправителя, при этом отдельные ЭПД в составе пакета не подписываются. Положение ЦБ РФ N 147-П предусматривает, что для непрерывной обработки принимаются отдельные полноформатные ЭПД без формирования пакета электронных документов.

4. Электронный платежный документ — документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России, открытым в учреждениях Банка России, подписанный (защищенный) ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати. Пакет электронных документов — один или более ЭПД и (или) электронный служебно-информационный документ (ЭСИД), — подписанных ЭЦП, при этом каждый ЭПД и (или) ЭСИД в составе пакета не подписывается ЭЦП (п. 1.1 Положения ЦБ РФ N 20-П).

5. Если содержание представленного в банк платежного поручения не соответствует требованиям, указанным в п. 1 комментируемой статьи, банк вправе его уточнить, направив плательщику соответствующий запрос. Такой запрос должен быть сделан незамедлительно. При неполучении ответа в срок, установленный законом, банковскими правилами или договором (а при его отсутствии — в разумный срок), банк вправе вернуть платежное поручение без исполнения. Нормативных сроков для ответа на запрос банка нет, и они могут быть установлены в договоре банковского счета.

Указанное в п. 2 комментируемой статьи правило не относится к неправильно оформленным платежным поручениям (например, отсутствует первая подпись), которые банк вправе сразу вернуть без исполнения.

6. Контроль за соблюдением порядка оформления платежных поручений в электронной форме имеет особенности. В соответствии с п. п. 4.1 — 4.9 Положения ЦБ РФ N 20-П электронный документ или ЭД (пакет ЭД), поступивший в Банк России, проходит контроль подлинности ЭД (пакета ЭД); контроль правильности составления пакета ЭД; логический контроль ЭД и проверку ЭД на возможность исполнения (для ЭПД — на возможность оплаты).

Процедура подтверждения подлинности ЭД (пакета ЭД) в Банке России состоит из проверки правильности ЭЦП, которой подписан ЭД (пакет ЭД), и проверки соответствия зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю ЭД (пакета ЭД). Подтверждение подлинности пакета ЭД удостоверяет подлинность каждого из ЭД, входящих в пакет. В результате логического контроля сведения из реквизитов ЭД сравниваются с имеющейся нормативно-справочной информацией. Документы, не прошедшие указанные контрольные мероприятия, возвращаются отправителю с указанием причин возврата.

Проверка ЭПД на возможность оплаты совершается в момент проведения расчетной операции и заключается в проверке достаточности средств на счете участника-отправителя для исполнения данного ЭПД. Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка на счете не меньше суммы ЭПД либо выполнение условий, предусмотренных договором, позволяющих проводить расчетные операции по ЭПД, сумма которых превышает сумму остатка на счете.

7. В соответствии с п. 3 комментируемой статьи поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

В соответствии с п. 3.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (так называемая картотека N 2). При недостаточности денежных средств для оплаты платежных поручений банка-респондента по счету «лоро» установлены специальные правила. Платежные поручения этого банка не помещаются в картотеку N 2, а возвращаются банком-корреспондентом в день получения. Иное может быть предусмотрено договором (п. 1.6 ч. III Положения ЦБ РФ N 2-П).

Пункт 3.7 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П допускает частичную оплату платежных поручений из картотеки N 2. Пунктом 4.7 ч. II данного Положения установлены специальные правила по частичной оплате сводных платежных поручений кредитных организаций в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ: она допускается в виде оплаты приложенных к таким поручениям отдельных расчетных документов клиентов.

8. Существующий на практике порядок расчетов с использованием ЭПД не дает оснований для вывода о полной автоматизации процесса передачи расчетных документов от клиента в банк плательщика, а также из банка плательщика в ЦБ РФ. Речь может идти, скорее, о смешанном «бумажно-электронном» способе передачи информации о платежах. Поэтому порядок представления платежных поручений в банк плательщика должен быть определен договором банковского счета. Платежные поручения можно передать на бумажных носителях, предоставив банку право снять электронную копию для дальнейшей передачи в электронной форме. Допустимо представление ЭПД на магнитных носителях путем доставки с помощью курьера или по электронным каналам связи. Схожий порядок представления платежных поручений банка плательщика в Банк России определяется договором об обмене электронными документами.

Согласно п. 1.6 ч. I Положения ЦБ РФ N 36-П списание средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России осуществляется программным способом в соответствии со значениями цифровых реквизитов плательщика (БИК банка или подразделения расчетной сети ЦБ РФ, номер корреспондентского счета банка плательщика). Содержание текстовых реквизитов ЭПД (наименование плательщика, назначение платежа) во внимание не принимается. Аналогичная норма имеется в п. 2.13 Положения ЦБ РФ N 20-П.

Частичная оплата ЭПД не допускается (п. 2.2.7 Положения ЦБ РФ N 36-П).

9. Расчеты в иностранной валюте, а также рублевые операции нерезидентов подчиняются требованиям валютного законодательства РФ, которое в определенных случаях установило соответствующие ограничения. Уполномоченный банк как агент валютного контроля обязан проверить соблюдение плательщиком требований валютного законодательства до исполнения его платежного поручения. В случае несоблюдения этих требований банк обязан отказать в совершении кредитового перевода.

Смотрите еще:

  • Как сдать уточненную декларацию по ндс за 2012 год Как сделать уточненную декларацию по НДС в 2017-2018 годах? Уточненная декларация по НДС в обязательном порядке подается при выявлении ошибок, приведших к занижению налога или завышению его суммы, начисленной к возмещению. Подача уточненной декларации по НДС в иных случаях является […]
  • Трудовой кодекс статьи при сокращении Сокращение на работе Работодатель имеет право принять решение о сокращении должностей на своём предприятии. Что необходимо знать, если вы попали под сокращение Имеют ли право меня сократить? Если работодатель принял решение сократить штаты на предприятии, он должен уведомить об этом […]
  • П3 ст 81 трудовой кодекс Комментарии к СТ 81 ТК РФ Статья 81 ТК РФ. Расторжение трудового договора по инициативе работодателя 1. Комментируемая статья предусматривает перечень оснований расторжения трудового договора по инициативе работодателя. В нем содержатся как основания, которые распространяются на всех […]
  • Часть 2 статьи 137 тк рф Статья 137 ТК РФ. Ограничение удержаний из заработной платы Ст 137 ТК РФ с комментариями и изменениями 2017-2018 года. Удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами. Удержания из заработной платы […]
  • Оформление прав на дарение Как зарегистрировать право собственности при дарении недвижимости? Юридический Яндекс Дзен! Там особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас. Собственник недвижимого имущества (квартиры, земельного участка и т.п.) вправе распорядиться имуществом […]
  • Что делать если увольняют по сокращению штата Увольнение по сокращению штатов - КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТОВ Увольнение по сокращению штатов является разновидностью прекращения трудовых правоотношений по инициативе работодателя. Данная процедура регламентируется нормами Трудового кодекса Российской Федерации. Установлено, что при сокращении […]
  • Выплаты при увольнении по сокращению должности Какие выплаты положены при увольнении по сокращению штата Вопрос-ответ по теме Прошу выслать подробную схему (график) последовательности выплат выходного пособия, среднего месячного заработка за период трудоустройства при сокращении работника. Порядок и условия увольнения по сокращению […]
  • Больничный отпуск с последующим увольнением Больничный во время отпуска с последующим увольнением нужно оплатить Отпуск должен быть согласован Периодичность отпусков в организации регулируется графиком отпусков. Этот документ обязателен как для работников, так и для работодателя. Поэтому если сотрудник решит уйти в отпуск с […]
Записи созданы 5683

Похожие записи

Начните вводить, то что вы ищите выше и нажмите кнопку Enter для поиска. Нажмите кнопку ESC для отмены.

Вернуться наверх